когда выделять ндс по командировке

 

 

 

 

1. определяем цели командировки. НДС можно принимать к вычету только по расходам, связанным с производством или реализацией (п. 7 ст. 171, подп.Ведь найти на авиа- или железнодорожных билетах сумму НДС, выделенную отдельной строкой, зачастую невозможно. Если Вы имее ввиду АО по командировке, то НДС, который идет к вычету, отражаем Дт19 Кт71 и далее Дт68 Кт19.2) НДС за проживание к возмещению не берете, т.к. нет счет-фактуры, но т.к. он " НДС" выделен в документах, отдельной строкой, ставите на счет 91, в затратах для Поэтому в том случае, если в билете сумма налога не выделена отдельной строкой, вычет НДС по расходам на перевозку работника к месту командировки и обратно возможен и на основании счета-фактуры, который налогоплательщику выставит транспортное агентство. Кроме того, правомерность применения вычета НДС по командировочным расходам на основании бланков строгой отчетности, в которых НДС отдельной строкой не выделен, подтверждается и другими решениями. В билетах суммы НДС выделены отдельной строкой. В 2007 г. суммы данного налога мы списывали на счет 91 субсчет 2 «Прочие расходы», так как счета-фактуры отсутствовали.Порядок вычета НДС по расходам на командировки в 2007—2008 гг. не менялся. При проверке авансовых отчетов, подтверждающих расходы по командировке, возникают следующие вопросы по зачету НДС по гостиничным услугам: 1.

Можем ли3. Можем ли зачесть НДС если, в счете от гостиницы НДС не выделен, а в кассовом чеке выделен? и на оборот в При этом в книге покупок придется зарегистрировать бланки строгой отчетности (или их копии) с выделенной отдельной строкой суммы НДС, выданные работнику и включенные им в отчет о служебной командировке (п. 10 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных Пример учета командировочных расходов. Сотрудник Иванов направляется в командировку на 5 дней, ему выдана под отчет сумма 20000счет от гостиницы на бланке строгой отчетности на сумму 5000 руб. (в том числе НДС 763 руб.) НДС также выделен отдельной строкой. Вычетам подлежат суммы НДС по расходам на командировки (расходам по проезду к месту служебной командировки и обратно, включая расходы на пользование в поездахВ них либо вообще не должно быть упоминания об НДС, либо должна быть четко выделена сумма налога.

(и) командировка связана с деятельностью, облагаемой НДС(и) НДС по командировочным расходам уплачен поставщику услуг. Существует такая проблема: не все авиакомпании и гостиницы выделяют в бланках строгой отчетности (авиабилетах, счетах) сумму НДС Причем, если в БСО сумма налога не выделена, то налогоплательщик вряд ли сможет воспользоваться вычетом по НДС, такой вывод следует из Письма Минфина России от 23.12.2009 г. N 03-07-11/323.Значит НДС, уплаченный по расходам на командировки (в том Вычет НДС по командировочным расходам принимается на основании бланков строгой отчетности (БСО), выданных работнику и включенных им в отчет о командировке.В обоих документах выделена сумма НДС. Начисленные сотруднику суточные составили 9800 руб. Вычет НДС возможен: - по расходам на проезд - если сумма НДС выделена отдельной строкой в проездном документе (билете)Наконец официально было признано очевидное: для вычета НДС по расходам на командировки счет-фактура не нужен. Насколько нам известно, разницы между товарами и услугами относительно подтверждения права на вычет нет, поэтому полагаем, что если работник привезет из командировки чек гостиницы с выделенной суммой НДС НДС по командировочным расходам. Многие фирмы направляют своих сотрудников в служебные командировки.В отношении НДС, уплаченного за услуги по проезду к месту командировки и обратно, необходимо, чтобы сумма налога была выделена отдельной НДС по командировочным расходам. Многие фирмы направляют своих сотрудников в служебные командировки.В отношении НДС, уплаченного за услуги по проезду к месту командировки и обратно, необходимо, чтобы сумма налога была выделена отдельной Речь шла об НДС по железнодорожному билету, который выделен в стоимости дополнительных сборов и сервисных услуг, включающих стоимостьЧто касается питания в командировке, то для компенсации стоимости питания работнику в командировке выплачиваются суточные. Казалось бы, наличие выделенного НДС в билете - большой плюс для авиакомпании. Ведь на рынке воздушных перевозок жесткая конкуренция.И все командировочные в полной сумме включаем в себестоимость. Для нас это нестрашно, потому что командировки у нас дело Рассмотрим на примере последствия типичной ошибки: НДС по командировочным расходам выделен расчетным путем и принят к вычету. Пример. 10 октября 2003 года работник аппарата управления организации направлен в служебную командировку сроком на 5 дней. В соответствии с вышеуказанным пунктом Инструкции суммы НДС, не выделенные отдельной строкой в документах, обосновывающих произведенные в командировке расходы (оплата проезда, найма жилья, пользования в поездах постельными принадлежностями) Как отражать расходы по командировкам в учете и в каких случаях можно принять НДС по таким расходам к вычету?Подскажите, пожалуйста, наш турагент указывает агентское вознаграждение в бланке электронного авиабилета, там же выделен НДС 18. Например, НДС со стоимости авиаперелета может быть предъявлен к вычету на основании электронного билета, при условии, что в нем налог выделен. Получившаяся сумма — это сумма компенсации без НДС. В них либо вообще не должно быть упоминания об НДС, либо должна быть четко выделена сумма налога.будут все необходимые документы, можно без проблем поставить НДС по расходам на проезд до места командировки и обратно к вычету. Вычетам подлежат суммы НДС, уплаченные по расходам на командировки (по расходам по проезду к местуНо, учитывая специфику оформления проездных документов, можно производить вычет суммы НДС, если сумма НДС выделена в проездном документе (билете). Можно ли принять к вычету входной НДС по командировочным расходам, когда налог не выделен отдельной строкой в чеке, бланкеНалоговый кодекс РФ разрешает зачесть НДС по расходам на командировки без счета-фактуры (п. 7 ст. 171, п. 1 ст. 172 Налогового кодекса РФ). По словам авторов методических рекомендаций, для того чтобы принять к вычету суммы НДС по расходам на проезд к месту командировки и обратно, сумма налога должна быть выделена в проездном документе (билете). Из этого арбитражными судами был сделан вывод о том, что налоговое законодательство допускает вычет сумм налога, уплаченных по расходам на командировки, не только на основании счетов-фактур или документов, в которых сумма НДС выделена отдельной строкой Можно ли применить вычет НДС по расходам на командировки, если в подтверждающих документах сумма налога не выделена? Решительный: Да, НК РФ не запрета на это. По их мнению, вычет НДС по расходам на проезд к месту командировки и обратно возможен только на основании проездного документа (билета), в котором НДС выделен отдельной строкой, поскольку этого требует Постановление N 914. Если заказчик услуг сверх цены договора возмещает вам расходы на командировки сотрудников, связанные с исполнением этого договора, полученное возмещение облагайте НДС. По мнению Минфина России В чем ошибка Вернувшийся из командировки работник к авансовому отчету приложил проездные документы - авиабилеты, в которых НДС не выделен. Бухгалтер принял к вычету сумму НДС с оплаты проезда. Вычетам подлежат суммы НДС по расходам на командировки (расходам по проезду к месту служебной командировки и обратно, включая расходы на пользование в поездахВ них либо вообще не должно быть упоминания об НДС, либо должна быть четко выделена сумма налога. Рассмотрим на примере последствия типичной ошибки: НДС по командировочным расходам выделен расчетным путем и принят к вычету. 10 октября 2003 года работник аппарата управления организации направлен в служебную командировку сроком на 5 дней. При этом, к вычету принимается только сумма НДС по расходам производственного характера. Суммы расходов по командировкам, связанным сВ случае выставления гостиницей счета-фактуры к ней должен быть приложен кассовый чек с выделенной в ней суммой НДС. В данной норме, в частности, указано, что при приобретении услуг по перевозке работников к месту командировки и обратно в книге покупок регистрируются выданные работнику бланки строгой отчетности с выделенным отдельной строкой НДС. размер суточных фиксированная сумма или дифференцированная в зависимости от должности сотрудника, направляемого в командировку, региона или города командирования, по иным параметрамБез счета-фактуры можно принять к вычету НДС, выделенный в документах НДС по командировочным расходам. ИА «Федеральное агентство финансовой информации» /.В отношении НДС, уплаченного за услуги по проезду к месту командировки и обратно, необходимо, чтобы сумма налога была выделена отдельной строкой в проездном документе - НДС по командировочным расходам должен быть уплачен. В названном абзаце речь идет о следующих видах затрат на командировкиГлавное, чтобы сумма НДС в них была выделена отдельной строкой. Такими документами являются заполненные в установленном порядке Документы для вычета НДС по расходам на проезд в командировку и обратно. В соответствии с п. 1 ст. 172 НКв установленном порядке бланки строгой отчетности (далее - БСО) или их копии с выделенной отдельной строкой суммой НДС, прилагаемые сотрудником к авансовому отчету. Ниже рассмотрен порядок исчисления и вычета НДС по расходам на командировки в 2007-2008 г. в разрезе видов этих расходов.В этом случае выделенные продавцом суммы НДС относятся на увеличение стоимости работ (услуг).

Если по каким-либо расходам в подтверждающих документах выделен НДС, то он выделяется на отдельный счет и направляется к вычету (Д19 К71 и Д68 К19). В зависимости от назначения командировки расходы списываются на соответствующие счетапри приобретении услуг по найму жилых помещений в период служебной командировки работников в книге покупок регистрируются заполненные в установленном порядке бланки строгой отчетности или их копии с выделенной отдельной строкой суммой НДС В договоре прописано, что заказчик возмещаем нам расходы связанные с командировкой.суточные - это компенсационная выплата, она НДС не облагается. сооответственно вы НДС по ней Заказчику не выставляете. всё правильно. и включенные им в отчет о служебной командировке. Таким образом, основанием для получения вычета по командировочным расходамВ силу того что в самом НК РФ ничего не сказано о том, что в билете сумма НДС должна быть выделена отдельной строкой (этого В отношении НДС, уплаченного за услуги по проезду к месту командировки и обратно, необходимо, чтобы сумма налога была выделена отдельной строкой в проездном документеВ противном случае зачесть «входной» НДС по командировочным расходам нельзя. Можно ли выделить налог? Итак, разберемся. Право на вычет НДС по командировочным расходам предоставляет пункт 7 статьи 171 НК РФ. Причем счет-фактура для применения вычета по расходам на командировки не нужен (п. 1 ст. 172 НК РФ). Выделен НДС по командировочным расходам.НДС по командировочным расходам направлен к вычету. Пример учета расходов на командировку: Инженер Н. И. Сидоров откомандирован на 5 суток с выдачей ему подотчетной суммы 20 000 руб. Мы приобрели электронные авиабилеты для работников, направляемых в командировку. Как принять к вычету НДС по ним? Счета-фактуры у нас нет, но сумма налога выделена в маршрут/квитанции. Вопрос: Как правильно учесть документы по командировке, можно предъявить НДС?Т.о. если по командировочным расходам в железнодорожных билетах и бланке на проживание в гостинице НДС выделен отдельной строкой, его можно принять к вычету. Таким образом, НДС по командировочным расходам организация вправе принять к вычету только в том периоде, в котором возникло право на него. Налоговое ведомство отметило, что суммы НДС, предъявленные работникам в период их служебной командировки в отношении

Также рекомендую прочитать: